Un Plan Épargne Retraite (PER) est un moyen d’épargner pour la retraite. Ce produit d’épargne offre des avantages fiscaux, comme des réductions d’impôts sur les sommes que les souscripteurs y versent. Il permet d’obtenir un capital ou une rente viagère à la retraite. Voici 7 raisons de souscrire à un plan épargne retraite.
1. Un bon moyen pour préparer sa retraite
Le PER vise à anticiper la fin de sa carrière et la baisse de vos revenus qui en découle. Avec les réformes des retraites, il est important de se préparer à cette transition. À cet effet, les clients peuvent facilement trouver le meilleur PER avec planepargneretraite.fr. Il faut rappeler que les réformes des retraites réduisent progressivement les taux de remplacement. Il faut donc préparer sa retraite avant qu’il ne soit trop tard.
Pour de nombreux Français, les pensions de retraite de base et complémentaires ne sont plus assez élevées. C’est pourquoi le PER est très apprécié, tout comme l’assurance vie. En effet, il permet d’épargner pour un avenir plus sécurisé. De plus, les travailleurs peuvent cotiser à leur rythme puisque la majorité des plans épargne retraite exigent seulement un versement mensuel minimum.
2. Le plafonnement des niches fiscales ne concerne pas les souscripteurs du PER
La déduction fiscale du PER offre un avantage fiscal sans plafond de 10 000 euros par an et par foyer. Cependant, la réduction du revenu imposable est limitée chaque année. Les souscripteurs peuvent néanmoins continuer à verser leur PER au-delà de ce plafond : dans ce cas, ils profitent d’une fiscalité allégée à la sortie.
Les plafonds sont les suivants :
- 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, jusqu’à 35 194 euros en 2024 ;
- Ou 10 % du PASS (Plafond annuel de la sécurité sociale) soit 4 399 euros si ce montant est plus favorable.
Les travailleurs non-salariés (TNS) ont un plafond différent :
- 10 % de la fraction du bénéfice imposable, jusqu’à 37 094 euros en 2024 (équivalent à 80 % du PASS) ;
- Plus de 15 % de la fraction du bénéfice entre une et huit fois le PASS de l’année N, soit 48 686 euros en 2024. Le plafond global est alors de 85 780 euros.
3. Bénéficier d’une réduction d’impôts
Le PER autorise la déduction des versements volontaires du revenu imposable. Cela favorise une économie d’impôt proportionnel au taux d’imposition de l’épargnant. Cette déduction est plus importante pour les contribuables fortement imposés.
Les travailleurs peuvent aussi choisir de ne pas bénéficier de l’avantage fiscal à l’entrée, ce qui offre une certaine souplesse. Par exemple, s’ils ne payent pas d’impôts sur le revenu, il peut être avantageux d’opter pour l’avantage fiscal à la sortie afin d’optimiser leur capital retraite.
4. Recevoir un capital à la retraite
La souscription aux contrats Perp et Madelin est parfois freinée par leurs options de sortie limitées. Le Perp ne permet qu’un retrait de 20 % en capital à la retraite, tandis que le Madelin ne propose que des rentes. Le PER, en revanche, offre plus de flexibilité.
Avec le PER, les clients ont le choix entre :
- Retirer tout ou une partie du capital en une ou plusieurs fois ;
- Opter pour des rentes viagères ;
- Ou combiner un retrait en capital et des rentes.
Cette flexibilité permet d’adapter leur choix à leur situation personnelle. Certains préfèrent un complément de revenus régulier, tandis que d’autres souhaitent utiliser leur capital pour des investissements spécifiques comme l’achat d’un bien immobilier ou d’une voiture.
5. Recevoir une somme d’argent en cas d’accident de la vie
La loi prévoit cinq circonstances spécifiques dans lesquelles il est possible de débloquer les fonds d’un plan d’épargne retraite de manière anticipée, en raison d’événements imprévus. Les voici :
- L’invalidité de deuxième ou troisième catégorie du souscripteur du contrat ou d’un membre de son ménage ;
- Une situation de surendettement ;
- Quand le souscripteur ne reçoit plus ses droits au chômage ;
- Le décès du conjoint ou du partenaire de Pacs ;
- Une cessation d’activité non salariée après un jugement de liquidation judiciaire.
De plus, une condition particulière s’applique aux personnes ayant occupé des postes d’administrateur, de membre du directoire ou de membre du conseil de surveillance.
6- Débloquer un capital pour financer un projet
Le PER offre également la possibilité de débloquer anticipativement des fonds en capital pour l’achat d’un logement, mais seulement pour la résidence principale. Cette option est disponible à chaque déménagement et vise à financer l’apport personnel de l’acheteur.
7- Les avantages successoraux
En cas de décès du titulaire d’un PER avant la fin du contrat, la fiscalité de l’assurance vie s’applique. La transmission du PER dépend de l’âge du titulaire au moment de son décès. Si le PER est souscrit auprès d’un assureur, il peut être utilisé comme un outil de transmission et bénéficier de l’avantage fiscal successoral, similaire à celui d’une assurance vie avant l’âge de 70 ans.
En cas de décès du contribuable avant ses 70 ans, le PER est considéré comme hors droits de succession. Ici, c’est l’article 990 I du code général des impôts qui s’applique. Le PER s’ajoute aux primes d’assurance-vie versées avant 70 ans. Cependant, si le contribuable décède après avoir atteint l’âge de 70 ans, le PER est inclus dans la succession.
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